Créer une société au Luxembourg

L’établissement d’une société à Luxembourg comprend certaines actions standard, telles que la rédaction de statuts, des spécimens de signature, des formulaires spéciaux du bureau d’enregistrement des sociétés et des copies de passeports. Pour créer une société au Luxembourg, il est obligatoire de faire les démarches avec un notaire et de faire traduire les documents. Il est toujours obligatoire d’avoir un siège social pour la création d’une société au Luxembourg. Néanmoins, l’ouverture d’un compte bancaire au Luxembourg et le recrutement d’un comptable local sont recommandés pour toutes les nouvelles entreprises créées au Luxembourg. Nous vous invitons à prendre contact avec notre équipe de spécialistes en formation d’entreprises au Luxembourg et à solliciter des informations et un soutien lors de l’ouverture d’une entreprise au Luxembourg.

Quels types d’entreprises puis-je ouvrir au Luxembourg?

La société à responsabilité limitée (SARL) est la structure d’entreprise la plus répandue au Luxembourg en matière d’investissements étrangers. Cent associés au plus peuvent contribuer à la création d’une entreprise au Luxembourg et le capital requis est d’au moins 12 000 EUR (de 1 à 12 000 EUR pour une SARL simplifiée, SARL-S). La responsabilité des fondateurs se limite à l’ampleur de leur contribution. Les parts sociales ne peuvent être cédées librement à des non-associés.

Une société anonyme (Luxembourg Société Anonyme – SA) est recommandée pour les grandes entreprises mieux structurées qu’une SARL. La création d’une telle entreprise au Luxembourg nécessite au moins un actionnaire et un capital social minimum de 30 000 EUR.

La constitution d’une société au Luxembourg

La création d’une société au Luxembourg est assez simple et les investisseurs étrangers trouvent qu’il est très facile de créer une société au Luxembourg. Voici quelques étapes à respecter lorsque vous souhaitez ouvrir une entreprise au Luxembourg:

• • il est obligatoire pour l’enregistrement des sociétés au Luxembourg que les statuts de la société et tous les autres documents soient rédigés en français ou en allemand (ou en anglais, suivi d’une version française ou allemande);
• • un compte bancaire est obligatoire pour le dépôt initial de capital lors de la création de la société au Luxembourg.
• • l’enregistrement de la société au Luxembourg est suivi de l’enregistrement de la TVA au Luxembourg pour les sociétés qui exerceront des activités commerciales.
• • l’enregistrement de la TVA à Luxembourg est complété par une déclaration à l’Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA (AED), suivi d’un numéro d’identification à la TVA qui est attribué par les autorités fiscales.

Un compte bancaire pour mon entreprise au Luxembourg

Avant d’enregistrer des sociétés au Luxembourg, un représentant légal doit se rendre dans une banque à Luxembourg et ouvrir un compte bancaire sur lequel les fondateurs doivent déposer leurs contributions. L’entrepreneur peut accéder aux fonds déposés après l’enregistrement de la société au Luxembourg. La création de la société au Luxembourg est terminée après l’enregistrement. Lorsque vous démarrez une entreprise, une entreprise peut avoir besoin d’employés. La main-d’œuvre au Luxembourg est bien formée et les employeurs peuvent trouver le meilleur personnel par le biais de sites Web spécialisés et d’agences de recrutement. Le salaire social minimum (non qualifié) est de 2 771,33 euros bruts par mois depuis le 1er juin 2026 ; le salaire moyen est nettement plus élevé.

Puis-je établir une succursale au Luxembourg?

Oui, les grandes entreprises étrangères peuvent facilement établir des succursales au Luxembourg, en mentionnant qu’il n’est pas nécessaire de considérer un capital minimum comme condition principale. Un capital initial peut toutefois être établi par la société mère au moment de la constitution et de l’enregistrement. Une déclaration fournie par la société étrangère indiquant l’intention d’ouvrir une succursale ainsi que la licence commerciale seront nécessaires lors de l’enregistrement d’une succursale au Luxembourg. N’ayant pas de personnalité juridique propre, une succursale devra développer les mêmes activités que la société mère. Nous mentionnons qu’une succursale au Luxembourg doit avoir un représentant légal et une adresse locale. Permettez-nous de vous rappeler que notre équipe de consultants peut agir pour le compte de votre succursale au Luxembourg et peut vous représenter au moment où vous souhaitez enregistrer une entreprise au Luxembourg.

Puis-je établir une filiale au Luxembourg?

Oui, les grandes entreprises étrangères peuvent créer des filiales au Luxembourg. Ce sont des structures flexibles, indépendantes et à 100% étrangères. Un seul associé suffit pour établir une filiale au Luxembourg, outre le capital social minimum de 12 000 EUR pour une société à responsabilité limitée. Dans le cas d’une société anonyme sous laquelle la filiale sera activée, le capital social minimum est fixé à 30 000 EUR. Une filiale a un statut juridique indépendant et peut développer des activités variées, à l’exception de celles imposées par la société mère.

Principaux attributs d’une SARL

Une SARL peut être incorporée au registre du commerce et des sociétés à Luxembourg dès qu’une vérification de la disponibilité du nom est effectuée (il n’existe pas de réservation officielle de dénomination). Les statuts et l’acte constitutif sont les principaux documents de la société contenant des informations sur l’entreprise, les activités, le nom des membres et leurs responsabilités, ainsi que des informations détaillées sur les droits de vote du cabinet. L’établissement des documents de la société avec les autorités habilitées peut être proposé par notre équipe d’agents de création d’entreprise au Luxembourg. 

Etagère société Luxembourg

Les investisseurs étrangers intéressés par une entrée rapide sur le marché peuvent décider d’acheter une société prête à l’emploi (« shelf company »). Il s’agit d’une société prête à l’emploi qui est déjà constituée en société et qui peut démarrer les activités dès que le transfert de propriété est conclu. Parmi les avantages d’une société prête à l’emploi, nous mentionnons qu’elle n’a aucune activité et donc aucune dette. En outre, les institutions financières luxembourgeoises sont plus susceptibles d’approuver et d’offrir des prêts à ce type d’entreprise. Une société prête à l’emploi vient avec les statuts, une adresse professionnelle et d’autres documents constitutifs nécessaires au moment du transfert de propriété. Une entreprise prête à l’emploi est généralement choisie par des entrepreneurs étrangers ou locaux qui souhaitent éviter les formalités nécessaires à l’ouverture d’une entreprise. Des informations supplémentaires sur les sociétés du Luxembourg peuvent être fournies par notre équipe de consultants.

La loi sur les sociétés au Luxembourg

L’enregistrement et la gestion d’une société au Luxembourg sont régis par les dispositions de la loi sur les sociétés au Luxembourg. Cet ensemble de lois fournit également des informations sur les types de structures d’entreprise disponibles au Luxembourg, les principales réglementations en matière de conduite des affaires et sur les responsabilités liées à la fiscalité et à la comptabilité au Luxembourg. Vous trouverez des précisions sur la manière de créer une succursale ou une filiale au Luxembourg dans la loi sur les sociétés, ensemble important de règles et de réglementations à la base de toute création de société au Luxembourg.

Fiscalité au Luxembourg

L’impôt sur le revenu des sociétés au Luxembourg s’applique aux revenus générés par les sociétés de capitaux (SARL, SA, SCA, etc.) ; les sociétés de personnes (SNC, SCS, SCSp) sont fiscalement transparentes. Depuis 2025, 14 % correspond à l’impôt sur le revenu des collectivités (IRC) pour les revenus imposables n’excédant pas 175 000 EUR. Pour les revenus supérieurs à 200 000 EUR, l’IRC est fixé à 16 % (taux combiné d’environ 23,87 % à Luxembourg-Ville). En plus de ce type de taxe, les entreprises doivent également payer une taxe de solidarité de 7% plus la taxe d’affaires municipale de 6,75%. Il existe également un impôt sur la fortune au Luxembourg, applicable aux actifs nets de la société et fixé à un taux de 0,5% pour la fortune jusqu’à 500 millions d’euros. Un taux de 0,05% est imposé aux actifs d’un montant supérieur à 500 millions d’euros.

Les entreprises dont le chiffre d’affaires annuel dépasse 50 000 EUR (seuil de franchise depuis 2025) doivent facturer la TVA ; toute entreprise doit s’identifier à la TVA au Luxembourg. Le taux de TVA standard est de 17% et s’applique à la plupart des biens et services destinés à la vente. Un taux réduit de 14% est appliqué notamment à certains vins, à certains combustibles et à la gestion de titres. En ce qui concerne le gaz, l’électricité, le chauffage, la coiffure, le nettoyage dans les ménages privés et autres, le taux de TVA de 8% est applicable. Un autre taux réduit de 3% est appliqué aux produits médicaux, aux denrées alimentaires, aux livres, à l’hébergement hôtelier, aux boissons non alcoolisées, etc. Ceux qui souhaitent mieux comprendre la structure fiscale au Grand-Duché peuvent contacter l’un de nos spécialistes en formation d’entreprise à Luxembourg et solliciter un soutien immédiat.

Quelles sont les règles pour un contrat de travail au Luxembourg?

Les entreprises qui recrutent du personnel devront conclure avec chaque employé un contrat de travail comportant des informations variées et des détails tels que la durée de la convention, les responsabilités, les règles générales de la société, la période de probation, les horaires de travail, les congés payés, les rémunérations. Selon le Code du travail luxembourgeois, il existe deux types de contrat: le contrat à durée indéterminée (CDI) et le contrat à durée déterminée (CDD). Les investisseurs étrangers au Luxembourg peuvent tirer parti de la main-d’œuvre expérimentée du marché et engager des spécialistes dans la plupart des domaines d’intérêt.

Déménagement d’entreprise au Luxembourg – Ce que vous devez savoir

La délocalisation d’une société au Luxembourg n’est pas compliquée, toutefois, toutes les procédures en cause doivent respecter la loi modifiée du 10 août 1915 concernant les sociétés commerciales. Tout d’abord, un entrepreneur qui souhaite délocaliser son entreprise doit choisir l’entité commerciale appropriée parmi celles disponibles au Luxembourg. Une série de documents doit être soumise au registre du commerce à Luxembourg et, parmi ceux-ci, les statuts, ainsi que l’approbation mentionnant la délocalisation de la société à Luxembourg. Un siège social, un compte bancaire ouvert à Luxembourg et les documents notariés font partie des procédures et exigences relatives à la délocalisation d’une société au Luxembourg. Une fois déménagés au Luxembourg, les propriétaires de société devront se conformer aux lois et réglementations en vigueur, ce qui signifie qu’ils doivent enregistrer la société ici et la radier du registre du pays d’origine, sans liquidation. La demande de licences et de permis spéciaux, puis la convocation d’une réunion avec les dirigeants de la société constituent les étapes suivantes après le transfert de la société au Luxembourg. Bien qu’il n’y ait pas de formalités compliquées pour la délocalisation d’une entreprise au Luxembourg, il est préférable de solliciter le soutien d’un agent de création d’entreprise au Luxembourg, qui pourra vous en dire plus sur toute la procédure. 

Services de bureau virtuel au Luxembourg

Les packs de bureaux virtuels peuvent être recommandés aux entrepreneurs qui souhaitent créer des sociétés holding ou des sociétés de négoce au Luxembourg. Ces services incluent notamment une adresse professionnelle notable à Luxembourg, la collecte et l’envoi de courrier, un numéro de téléphone local, des services de fax spécialisés, le réacheminement des appels, la collecte des relevés bancaires et une utilisation supplémentaire de la salle de réunion, le cas échéant. Les bureaux virtuels au Luxembourg offrent de nombreux avantages et, parmi ceux-ci, une image d’entreprise prestigieuse pour votre entreprise, un assistant virtuel qui peut s’occuper des activités quotidiennes définies par les clients.

L’économie au Luxembourg

Le Luxembourg est le pays le plus prisé des entreprises étrangères en Europe. L’économie luxembourgeoise est caractérisée par la stabilité. De nombreuses entreprises étrangères s’installent au Luxembourg en raison des fortes motivations et de la sécurité de ce pays. En fait, il existe plus de 10 000 entreprises à capitaux étrangers au Luxembourg. Les principaux investisseurs étrangers au Luxembourg proviennent de l’Union européenne, en particulier d’Allemagne. Les entreprises étrangères créent également un grand nombre d’emplois, principalement dans les domaines de la banque et des assurances. Les services financiers sont le principal secteur d’activité du Luxembourg. Le gouvernement luxembourgeois a mis en place le Conseil de développement économique afin de venir en aide aux investisseurs étrangers souhaitant créer une entreprise au Luxembourg. Sur le plan fiscal, il est bon de savoir que le Luxembourg fait partie des pays offrant un régime fiscal favorable et des incitations fiscales variées aux investisseurs étrangers dans ce pays. Il est également bon de savoir que le Luxembourg a signé une série de conventions de double imposition dans le but d’aider les entreprises à éviter la double imposition des bénéfices. Laissez notre équipe de consultants vous en dire plus sur la fiscalité au Luxembourg et sur les services de comptabilité que nous pouvons fournir à votre entreprise. Les faits et chiffres suivants illustrent dans une large mesure la direction des affaires au Luxembourg:

1. Le Luxembourg se classe 14e au classement mondial de la compétitivité de l’IMD (2026).
2. Selon l’IMD (2026), le Luxembourg est 1er au monde pour l’investissement international.
3. Le rapport « Doing Business » de la Banque mondiale a été abandonné en 2021.
4. Le Luxembourg compte 118 banques agréées (CSSF, août 2026), affirmant que le pays est un centre financier solide.

L’ouverture d’une entreprise au Luxembourg n’est certes pas une procédure complexe, mais le soutien d’une équipe de consultants spécialisée jouera un rôle majeur pour les entrepreneurs qui souhaitent se lancer rapidement sur le marché. De même, vous pouvez bénéficier du soutien d’un cabinet d’experts comptables luxembourgeois, quelle que soit l’entité commerciale de votre choix.

Nos services incluent la création de sociétés offshore dans la plupart des grandes destinations du monde. Nous offrons également une assistance en français. Nous vous invitons à prendre contact avec notre équipe d’agents de création d’entreprise et à vous renseigner davantage sur la création de l’entreprise au Luxembourg et sur les principales exigences en ce sens.